[block]Самозанятые должны платить налог на свой профессиональный доход в размере четырех процентов с дохода, полученного от физических лиц и шесть процентов от организаций и индивидуальных предпринимателей. Самостоятельно рассчитывать налог не нужно, все очень просто и прозрачно.[/block]
Некоторые ошибочно предполагают, что стать самозанятым сложно, на самом деле все очень просто, у статуса есть преимущества и бонусы. О налоговых бонусах, мы подробно расскажем в этой статье!
Налог на профессиональный доход — это не какой-то дополнительный налог, а специальный налоговый режим. Переход на него абсолютно добровольный.
Те налогоплательщики, которые не захотят перейти на новый режим, должны дальше платить налоги по другим системам налогообложения, которые применяются в обычном порядке. Сейчас, тех кто встанет на учет государство поощряет бонусом в размере 10 000 рублей.
Статус самозанятого — где встать на учет и как платить налоги
Встать на учет можно на официальном сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Здесь вы сможете заявлять о своем профессиональном доходе и платить налоги.
Вы указываете доходы, а ФМС рассчитывает налог.
Также здесь показан остаток бонуса для самозанятых.
Также есть официальное приложение для мобильных устройств под названием “Мой налог”, которое вы сможете скачать на свой смартфон на базе ОС Android и iOS.
А если вы встали на учет через какой-то банк (Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк, МТС Банк, Qiwi Банк и прочие), то вся информация о доходах и налогах будет отображаться в личном кабинете банка. Просто, заявляйте о доходах, формируйте чеки, платите налог. Например, в Тинькофф это выглядит так.
Также здесь вы увидите налог, который вам нужно заплатить и остаток бонуса. Остаток отмечен стрелкой.
Функционал у разных банков не сильно отличается , поэтому мы ограничимся одним примером. Если вам нужна консультация по получению статуса самозанятого, техническая поддержка вашего банка вас подробно проконсультирует и поможет заполнить заявку в ФНС.
Где получить статус самозанятого, прямо на официальном сайте ФНС, в приложении “Мой Налог” или в банке — решать вам. Разницы особой нет, вопрос в том, как и где вам удобнее заявлять о доходе и оплачивать налог. Схема следующая:
Как видите, все довольно автоматизировано и нет ничего сложного!
О том, что же такое бонус для самозанятых, кому он положен, как начисляется и как его расходовать расскажем подробнее.
Вся правда о налоговом бонусе
Абсолютно каждому самозанятому предоставляется бонус на оплату налога в размере 10 000 рублей. Он предоставляется один раз при регистрации в качестве самозанятого. Бонус расходуется следующим образом: благодаря бонусу налоговая ставка уменьшается на доход от физических лиц до 3%, а на доход от юридических лиц до 4%.
Например, вам за поступила какая-то сумма от физического лица. От нее посчитают один процент — это доля налога, которая войдет в вычет, но платить вам ее не нужно. Получается, что вы перечисляете в бюджет лишь остаток начисленного налога за исключением вычета — выходит три процента от дохода.
Допустим, доход самозанятого за месяц составил сто тысяч рублей. Этот доход был получен от физических лиц. Выходит, что налог по окончанию месяца составил бы 4 000 рублей (100 000 * 4%). Но за счет налогового бонуса сумма уменьшилась до трех тысяч рублей, так как тысяча спишется бонусом. Остаток бонуса останется, будет дальше расходоваться на следующие заявленные доходы. Если в этом году вы его не израсходуете — не страшно, он просто перенесется на следующий.
Для доходов от организации в вычет входит 2% от дохода. То есть, вы платите налог не 6%, а только 4%. Два процента покрываются бонусом.
Когда вы израсходуете бонус полностью, тогда придется платить налог по стандартной схеме (статья 12 от 27.11.2018 федерального закона 422).
Очень удобно, что налог будет уменьшаться сразу с учетом налогового бонуса, полностью автоматически, и вы всегда сможете увидеть бонусный остаток на главной странице в приложении «Мой налог» или на официальном сайте ФНС или банка, через который вы встали на учет. Повторно бонус в размере 10 000 рублей не будет предоставлен.
Как можно использовать бонус
Бонус для тех, кто в 2021 году решил стал самозанятым предоставляется, как говорилось выше, в размере — 10 тысяч рублей.
Эту сумму нельзя снять, перевести, потратить, нельзя даже оплатить другие налоги.
Бонус используется только в качестве “скидки” на уплату налогов на профессиональный доход. Использовать его в своих целях невозможно.
Суммарный бонус снижает налог по другим правилам — не так, как при налоговом вычете. Общий бонус допустимо использовать для погашения начисленного налога, задолженности по нему либо пени.
Некоторых интересует вопрос, что будет с бонусом для самозанятых, если временно сняться с учета, а потом снова встать. Ответ простой, бонус новый не начислят и не аннулируют старый, то есть остаток бонуса у вас будет прежним.
Другие программы
Пакет мер для поддержки самозанятых конечно очень отличается, если сравнивать с пакетом поддержки малого бизнеса.
Например, в прошлом году в связи с тяжелой коронавирусной обстановкой и карантином государство выделило материальную поддержку в размере 12130 рублей и вернуло налог за 2019 год.
Сейчас действует только стартовый бонус в размере десяти тысяч рублей. Так что, возможно, в будущем самозанятых ждут и другие государственные программы поддержки для тех, кто платит налог на профессиональный доход.
Итоги
В заключение хотелось бы добавить, что зарегистрировавшись в этом году в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно существенно сэкономить на его оплате — до тех пор, пока доход не превысит миллион рублей.
Вы сможете работать официально и, как говорится, платить налоги — спать спокойно, а пока есть бонус, налог будет минимальным!